Налоговое право

  • "Наша налоговая практика основана на 20-летнем опыте и углубленной специализации наших юристов в данной области".
  • "Мы знаем, как эффективно обжаловать результаты налоговых проверок и отменить необоснованно начисленные налоги и штрафы".
  • "Мы поможем структурировать сделки и добиться максимальной налоговой оптимизации".


Оставить заявку на консультацию

Налоговое право

Налоговое право является одной из ведущих практик «Саят Жолши и Партнёры», основанной на многолетнем опыте и углубленной специализации наших юристов в данной области.

Команда профессионалов «Саят Жолши и Партнёры» готова предложить своим клиентам весь спектр юридических услуг в области налогового права в различных сферах деятельности, включая сделки по слиянию и поглощению (M&A), внешнеторговые сделки, сделки с нерезидентами, применение международных конвенций об избежании двойного налогообложения, трансфертное ценообразование, инвестиционную деятельность, финансовый лизинг, недропользование и многое другое.

Нашей целью является достижение долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества с каждым клиентом с выстраиванием крепких партнёрских отношений.

«Саят Жолши и Партнеры» является соучредителем Ассоциации налогоплательщиков Казахстана (АНК) – некоммерческой организации, осуществляющей представление интересов и защиту прав налогоплательщиков Республики Казахстан.


Виды услуг

  • Предоставление консультаций, рекомендаций и заключений по вопросам налогообложения и трансфертного ценообразования в Республике Казахстан.
  • Сопровождение клиентов в ходе проведения налоговых проверок;
  • Защита прав и представление интересов в отношениях с налоговыми органами;
  • Обжалование действий (бездействия) и (или) решений налоговых органов в ведомственном или судебном порядке, включая обжалование уведомлений о результатах налоговой проверки, иных налоговых уведомлений, а также примененных налоговыми органами способов обеспечения исполнения налоговых обязательств и мер принудительного взыскания налоговой задолженности;
  • Защита и представление интересов клиентов в административных и уголовных процессах по налоговым правонарушениям;
  • Структурирование сделок (включая налоговую оптимизацию и планирование) и анализ налоговых рисков при их совершении;
  • Оценка планируемых и заключенных сделок на предмет возникновения налоговых обязательств;
  • Дача рекомендаций по выбору оптимальной формы организации бизнеса в Республике Казахстан;
  • Разъяснение порядка налогообложения доходов нерезидентов, применения конвенций об избежании двойного налогообложения;
  • Представление интересов клиентов по вопросам возврата из бюджета налога на добавленную стоимость;
  • Представление интересов нерезидентов по вопросам возврата подоходного налога из бюджета или условного банковского вклада;
  • Подготовка ответов на налоговые уведомления, извещения, в том числе по результатам камерального контроля;
  • Анализ действующих контрактов на соответствие их законодательству о трансфертном ценообразовании с оценкой рисков;
  • Подготовка запросов в органы налоговой службы по вопросам разъяснения налогового законодательства Республики Казахстан;
  • Организация регистрации нерезидентов в качестве налогоплательщиков Республики Казахстан;
  • Осуществление постановки на регистрационный учёт по налогу на добавленную стоимость, а также в качестве налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности, снятие с регистрационного учёта;
  • Помощь в составлении и подаче декларации по индивидуальному подоходному налогу физическими лицами-резидентами, получившими имущественный доход и (или) доходы за пределами Республики Казахстан, и (или) имеющими деньги на банковских счетах в находящихся за пределами Республики Казахстан иностранных банках, и (или) имеющими на праве собственности находящееся за пределами Республики Казахстан недвижимое имущество и (или) ценные бумаги, доли участия в уставном капитале юридических лиц, зарегистрированных за пределами Республики Казахстан;
  • Помощь в составлении и подаче налоговой отчётности нерезидентами (за исключением юридических лиц-нерезидентов, имеющих постоянное учреждение в Республике Казахстан), обязанность по подаче которой возникает в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.

Опыт

  • Анализ и консультирование по вопросам налоговой эффективности и налоговой оптимизации существующей и перспективной корпоративной структуры холдинговой компании в Республике Казахстан. Сумма сделки: около 200 млн долларов США;

  • Консультирование, выбор схемы и дача рекомендаций по обеспечению налоговой эффективности (в том числе сопровождение вопросов, связанных с международным налоговым планированием) сделки по выделению активов и продаже бизнеса, связанного с разработкой уранового месторождения в Республике Казахстан, сопровождение реструктуризации владения данными активами и сделки по их продаже. Сумма сделки: более 140 млн долларов США;

  • Консультирование и дача рекомендаций по налоговому планированию (в том числе международному налоговому планированию) при совершении сделки по отчуждению объекта, связанного с правом недропользования, реструктуризация в этих целях холдингового владения компаниями. Клиент: компания-нерезидент, осуществляющая косвенный контроль над компанией-недропользователем. Сумма сделки: около 50 млн долларов США;

  • Консультирование и дача рекомендаций по налоговой эффективности (в том числе сопровождение вопросов, связанных с международным налоговым планированием) сделки по отчуждению объекта, связанного с правом недропользования, сопровождение реструктуризации владения данными активами и сделки по их продаже. Клиент: компания-нерезидент, осуществляющая косвенный контроль над компанией-недропользователем. Сумма сделки: около 15 млн долларов США;

  • Консультирование по вопросам налогообложения одной из крупнейших российских компаний при совершении сделки по покупке акций иностранного юридического лица, косвенно контролирующего двух казахстанских недропользователей, что позволило избежать сторонам сделки потерь в сумме около 70,5 млн долларов США;

  • Консультирование и дача заключения по вопросам налогообложения сделки купли-продажи крупного казахстанского транспортного холдинга на сумму около 180 млн долларов США;

  • Консультирование по вопросу налогообложения доходов компании-нерезидента из источников в Республике Казахстан (на сумму около 40 млн долларов США), выплачиваемых компанией-резидентом, занятой в области транспортно-логистических услуг;

  • Консультирование и дача рекомендаций по налоговой эффективности сделки по приобретению активов, связанных с переработкой и обогащением руды редкоземельных металлов, сопровождение реструктуризации владения данными активами и сделки по их приобретению. Клиент: крупная горнорудная казахстанская компания. Сумма сделки: более 5 млн долларов США;

  • Консультирование по вопросу перспектив обжалования уведомления о результатах налоговой проверки. Клиент: дочерний банк иностранного банка. Сумма сделки: около 3 млн долларов США;

  • Обжалование в суде уведомления о результатах налоговой проверки о начислении Доли Республики Казахстан по Соглашению о разделе продукции. Клиент: компания-недропользователь (с иностранным участием). Оспариваемая сумма: около 7 млн долларов США;

  • Представление интересов металлургического холдинга по обжалованию бездействия налоговых органов в части невозврата превышения суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного НДС по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, на сумму более 7 млн долларов США;

  • Обжалование в суде выставленного по результатам налоговой проверки уведомления налогового органа о начислении крупному недропользователю, осуществляющему добычу нефти в Мангистауской области Республики Казахстан, налогов и других обязательных платежей в бюджет на сумму 65 млн долларов США;

  • Обжалование в вышестоящем налоговом органе выставленного по результатам налоговой проверки уведомления налогового органа о начислении крупной производственной компании различного рода налогов на сумму свыше 9 млн долларов США;

  • Обжалование в суде выставленного по результатам налоговой проверки уведомления налогового органа о начислении крупнейшей коммуникационной компании Казахстана налогов и других платежей в бюджет на сумму более 8 млн долларов США;

  • Обжалование в суде выставленного по результатам налоговой проверки уведомления налогового органа о начислении предприятию химической промышленности НДС и других налогов на сумму более 3 млн долларов США;

  • Обжалование в суде выставленного по результатам налоговой проверки уведомления налогового органа о начислении компании-недропользователю специальных налоговых платежей недропользователей на сумму более 1 млн долларов США;

  • Консультирование российской транспортной компании по вопросам налогообложения доходов от оказания услуг в сфере международных перевозок (включая территорию Республики Казахстан) и связанной с этим деятельности на сумму около 3,4 млрд тенге;

  • Консультирование казахстанской компании-собственника земли по налоговым последствиям купли-продажи земли на сумму около 5 млн долларов США;

  • Консультирование компании-производителя табачных изделий относительно необходимости налоговой регистрации постоянного учреждения компании-нерезидента в Республике Казахстан.

Награды

«Саят Жолши и Партнеры имеет высокопрофессиональную и сильную налоговую практику и обладает опытом консультирования по вопросам заключения сделок, договоров об избежании двойного налогообложения и трансфертного ценообразования»
«Рекомендована для консультаций в сфере налогового права» изданием Chambers